연말정산 개념 및 소득 공제 세액 공제 이해하기

연말정산 개념 및 소득 공제 세액 공제 이해하기

의료비 세액공제는 근로자 본인 및 배우자, 부양가족을 위해 지출한 의료비 일부를 근로소득세에서 공제해주는 제도입니다. 이 글에서는 의료비 세액공제에 대한 내용과 그 절차에 관하여 알아보겠습니다. 보편적인 경우에는 총급여액의 3를 초과하는 의료비 중에서 700만 원을 한도로 공제합니다. 하지만 근로자 본인, 장애인, 65세 이상자, 중증질환자를 위해 지출한 의료비와 난임시술비, 미숙아 및 선천성이상아에 대한 의료비는 추가로 공제됩니다.

의료비 세액감면 대상액은 보편적인 경우에는 의료비총액에서 총지급액 times 3을 뺀 금액이 됩니다. 만약 공제되는 의료비가 700만 원을 초과한다면, 한도초과금액을 계산하여 본인, 장애인, 65세 이상자, 중증질환자의 의료비와 난임시술비, 미숙아 및 선천성이상아의 의료비 합계액과 비교하여 적은 금액에 700만 원을 더한 후 공제대상 의료비로 정합니다.

연금계좌로 절약할 수 있는 세금액

연금계좌에 가입해 절약할 수 있는 세금은 세액감면 한도 내에서 저축한 금액에 세액공제율을 곱해 산출합니다. 세액공제율은 소득에 따라 다릅니다. 종합수익이 4,500만 원근로소득만 있는 경우 총급여 5,500만 원 보다. 적은 사람에게는 16.5지방소득세 포함, 이하 동일, 이보다. 수익이 많은 사람에게는 13.2의 세액공제율이 적용됩니다. 예를 들어 어떤 근로자가 IRP에 900만 원을 저축한다고 하면 해당 근로자의 총급여가 5,500만 원을 넘는 경우에는 세액감면 대상금액의 13.2에 해당하는 세금을 환급받을 수 있습니다.

세액감면 대상금액이 900만 원이며 최대 118만 8천 원의 세금을 돌려받을 수 있습니다. 해당 근로자의 총급여가 5,500만 원 이하이면 세액감면 대상금액의 16.5%를 환급받을 수 있습니다.

그 밖의 세금 면제 근로소득

상단의 연말정산 세액계산 흐름도를 보시면 총급여에서 비과세소득을 빼게 되어있습니다. 말 그대로 과세를 하지 않는 소득이기 때문입니다. 이게 사실 조금 어려운 부분이 전산으로 시스템화되어있는 회사의 경우에는 비과세수익이 얼마인지 파악이 쉽지만 그렇지 않은 곳에서는 자신의 수익이 제대로 세금 면제 적용이 되는지 그런 부분도 파악을 하셔야 할 것 같습니다. 장관적인 내역은 식대입니다. 다들 알다시피 10만원의 식대는 세금 면제 소득이라 절세 혜택을 받을 수 있습니다.

다만 올해 소득세법이 개정되어 10만원에서 20만원으로 올랐다는 점이 희소식이라고 할 수 있습니다. 자가운전보조금은 보통 기름값이라는 말로도 얘기하는 것 같습니다. 연구활동비도 비과세라 교원들이 받는 연구수당은 세금 면제 소득으로 적용됩니다.

연금계좌세액공제

퇴직연금 및 연금예금 납입액의 12를 세액감면 합니다. 총급여액의 55백만 원 이하는 15 50세 미만 연 700만 원 한도 연금저축은 400만 원, 단 총 급여 1억 2천만 원 초과자는 300만 원 한도 50세 이상 연 900만 원 한도 연금저축은 900만 원, 단 총 급여 1억 2천만 원 초과자는 300만 원 한도 개인종합자산관리계좌ISA 만기 시 연금은행통장 전환금액의 10에 해당하는 금액세액감면 대상금액, 300만 원 한도의 12총 급여 55백만 원 이하 15 추가 세액공제를 합니다.

세액감면 혜택을 모두 받는 방법

연금저축에만 저축해서는 세액감면 혜택을 모두 못 받을 수도 있다고 합니다. 세액공제를 효과를 높이려면 연금저축에는 600만 원까지만 저축하고 나머지 금액은 IRP에 적립하는 것이 좋다고 합니다. 예를 들면, 한 해 900만 원을 여금계좌에 저축하려고 하는데 연금저축에 900만 원을 모두 저축하면 600만 원만 세액공제를 받습니다. 연금저축에 800만 원을 저축하고 IRP에 100만 원을 저축하면 700만 원, 연금저축에 700만 원과 IRP에 200만 원을 저축하면 800만 원을 세액공제받을 수 있습니다.

비슷하게 계산하면 IRP에 최소 300만 원 이상 저축해야 900만 원을 세액감면 받을 수 있다는 것을 알 수 있습니다.

근로제공기간 동안의 지출액에 대해서만 공제되는 항목

전 이직을 2번이나 했기 때문에 근로제공기간이 중요합니다.

자주 묻는 질문